अगर आप भारत में कोई दुकान या फर्म चलाते हैं, तो आपने ये तीन शब्द ज़रूर सुने होंगे: Tax Invoice, Bill of Supply, और सीधा-सा एक "बिल।" ये सुनने में एक जैसे लगते हैं, लेकिन GST कानून के तहत हर एक का अपना अलग नियम है, और गलत डॉक्यूमेंट प्रिंट करना फाइलिंग के समय असली समस्या बन सकता है। यहाँ फर्क बताया गया है, वैसे ही जैसे कोई व्यापारी असल में समझना चाहेगा।
Tax Invoice: GST Regular डीलर्स के लिए
अगर आप GST के तहत Regular डीलर के रूप में रजिस्टर्ड हैं, तो कानून के मुताबिक हर टैक्सेबल सेल पर Tax Invoice जारी करना ज़रूरी है। Tax Invoice में सेल की taxable value टैक्स से अलग दिखाई जाती है, अपने राज्य के अंदर बिक्री के लिए CGST प्लस SGST के रूप में, या दूसरे राज्य में बिक्री के लिए IGST के रूप में बाँटी जाती है। इसमें आपका GSTIN, अगर यह business-to-business सेल है तो खरीदार का GSTIN और राज्य, और हर आइटम के लिए HSN कोड भी होता है। यही वह डॉक्यूमेंट है जो आपके ग्राहक को input tax credit क्लेम करने के लिए चाहिए, और यही आपके मासिक GSTR-1 रिटर्न में फीड होता है।
अच्छी बात यह है कि एक बार आपकी Business Profile और प्रोडक्ट HSN कोड सही तरीके से सेट हो जाएं, तो यह कैलकुलेशन कभी भी हाथ से करने वाली चीज़ नहीं होनी चाहिए। एक अच्छा बिलिंग ऐप आपकी फर्म के रजिस्टर्ड राज्य की तुलना ग्राहक के place of supply से करता है और हर बार अपने आप CGST/SGST या IGST लगाता है।
Bill of Supply: Composition डीलर्स के लिए
अगर आपने Regular की जगह GST Composition Scheme चुना है, तो नियम पलट जाता है: आपको अपने इनवॉइस पर टैक्स दिखाने या चार्ज करने की इजाज़त नहीं है। इसकी जगह आप Bill of Supply जारी करते हैं, जो देखने में Tax Invoice जैसा ही लगता है लेकिन इसमें कोई CGST/SGST/IGST कॉलम नहीं होता, और इसके बजाय एक खास डिक्लेरेशन होना ज़रूरी है जिसमें लिखा हो कि आप composition taxable person हैं और सप्लाई पर टैक्स लेने के लायक नहीं हैं। यह डिक्लेरेशन छोड़ देना, या गलती से Tax Invoice फॉर्मैट प्रिंट कर देना, Composition डीलर्स के लिए एक आम और टालने लायक कंप्लायंस गलती है।
Simple Bill: बिना GST नंबर वाले बिज़नेस के लिए
बहुत सारी छोटी दुकानें, खासकर जो अभी शुरू हुई हैं या GST रजिस्ट्रेशन थ्रेशोल्ड से नीचे हैं, उनके पास अभी GST नंबर नहीं है। उनके लिए, न तो Tax Invoice सही है न Bill of Supply। एक सादा Simple Bill (जिसे कभी-कभी सिर्फ पर्चा कहा जाता है) जिसमें कोई टैक्स फील्ड न हो, यही सही डॉक्यूमेंट है: आइटम, मात्रा, दर, कुल, बस। अगर आप शुरू में ही GST के लिए रजिस्टर्ड नहीं हैं, तो कोई टैक्स ब्रेकडाउन दिखाने की कोई कानूनी ज़रूरत नहीं है।
यही वजह है कि एक सच में काम आने वाला बिलिंग ऐप non-GST बिलिंग को एक first-class मोड की तरह ट्रीट करे, न कि GST-first प्रोडक्ट पर जोड़ी गई कोई बाद की चीज़। बिना GST नंबर वाले दुकानदार को कभी भी ऐसे टैक्स फील्ड नहीं देखने चाहिए जिनकी उसे ज़रूरत ही नहीं है।
अगर आपका बिज़नेस बढ़ता या बदलता है तो क्या होता है?
बिज़नेस बदलते रहते हैं। आप Simple Bill से शुरू कर सकते हैं, थ्रेशोल्ड पार करने पर GST के लिए रजिस्टर हो सकते हैं, या टर्नओवर बढ़ने पर Composition से Regular में जा सकते हैं। आप जो भी ऐप इस्तेमाल करें, कमिट करने से पहले एक चीज़ ज़रूर चेक करें: क्या इन मोड्स के बीच स्विच करना असल में आसान है, और क्या आपके पुराने बिल और ग्राहक हिस्ट्री स्विच के बाद भी सही सलामत रहते हैं। Simple Mode से GST Mode में one-tap अपग्रेड, हर पुराने बिल और कस्टमर रिकॉर्ड को पूरी तरह सही रखते हुए, यह एक बेसिक सुविधा होनी चाहिए, कोई प्रीमियम फीचर नहीं।
Vanij कौन सा प्रिंट करता है, और कब?
Vanij आपकी Business Profile सेटअप (GST Regular, Composition, या बिना GST नंबर के) देखता है और हर बार अपने आप सही कानूनी डॉक्यूमेंट प्रिंट करता है, चाहे वह CGST/SGST/IGST वाला Tax Invoice हो, ज़रूरी डिक्लेरेशन वाला Bill of Supply हो, या बिना टैक्स फील्ड वाला साफ-सुथरा Simple Bill हो। आप कभी गलती से गलत टेम्पलेट नहीं चुनते, और बाद में Simple Mode से GST Mode में जाने पर हर ग्राहक, प्रोडक्ट और पुराना बिल बिल्कुल वैसा ही रहता है। ज़्यादा जानने के लिए हमारा GST और Compliance FAQ देखें, या पूरी फीचर लिस्ट चेक करें।